Главная ← Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

За кем закреплено право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Согласно действующему российскому законодательству претендовать на возврат части стоимости приобретенного жилья в виде льготы по НДФЛ могут граждане РФ с постоянной трудовой занятостью, из дохода которых вычитается НДФЛ в размере 13%.

Если доход получен не от работодателя, а от сдачи квартиры или гаража в аренду, реализации сельхоз продукции, то можно вернуть часть денег, уплаченных при покупке жилья. Главное требование – в ИФНС по месту постоянной прописки должна быть предоставлена декларация о полученном доходе за прошлый год, из которого удержан НДФЛ по ставке 13%. Работаете у двух и более работодателей? Обращайтесь с заявлением установленной формы в бухгалтерию каждого.

Не одобрят налоговый вычет по ипотеке тем, кто:

не имел официальной заработной платы в прошедшем году;
вышел на пенсию и не имеет иных источников дохода;
является предпринимателем, но не платит подоходный налог, а ограничивается перечислением в бюджет ЕНВД или УСН;
приобрел жилье по ипотечному кредиту у родственников по восходящей или нисходящей линии: внук у бабушки, мама у дочери и прочее;
стал владельцем квартиры, полностью или частично оплаченной третьими лицами, из средств капитала, полученного за рождение второго и последующих детей, из выплат от страховых компаний и социальных пособий. Важно: на квитанциях, расписках и иных документах, подтверждающих оплату, должна значиться фамилия заявителя.

С ограничениями могут претендовать на одобрение со стороны ФНС налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку:

женщины, получающие пособие за счет средств ФСС. Нужно дождаться возврата на работу, а затем обращаться в ФНС;
иностранцы, имеющие постоянную занятость в РФ. Для них непременным условием является нахождение на территории государства 183 и более календарных дней в году.

Налоговый вычет по ипотеке: ограничения по сумме возврата

При определении суммы возврата по подоходному налогу учитывается стоимость приобретенного жилья. И важно помнить о некоторых моментах:

в более выгодном положении оказываются те, кто воспользовался целевым ипотечным кредитованием. В этой ситуации можно потребовать компенсации части процентов, оплаченных банку. Если же кредит был нецелевым, то ФНС откажется компенсировать проценты;
отдельно нужно разъяснить, как получить налоговый вычет при покупке квартиры при отсутствии проведенных коммуникаций и установленных перегородок. Можно предъявить в ФНС и квитанции, подтверждающие приобретение строительных или отделочных материалов, проведение инженерных сетей. Это возможно, если в договоре на покупку содержится пункт, оговаривающий, что жилье
передается в незавершенном виде, либо отсутствует отделка;
максимальная сумма, предъявляемая в ФНС и уплаченная при покупке помещения, предназначенного для проживания, с 2008 года составляет 2 млн. рублей. Если получен ипотечный кредит, то сумма процентов к возмещению определяется по дате покупки:
1. заключившие договор на покупку квартиры в ипотеку ранее 01.01.2014 года не ограничены в сумме и могут заявлять о возврате всей суммы процентов;
2. если договор на покупку подписан после 01.01.2014, к рассмотрению примут сумму уплаченных процентов, не превышающую 3 млн. рублей.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Воспользоваться правом на компенсацию можно, подав декларацию установленной формы в ФНС по месту постоянной прописки. Регион нахождения квартиры не учитывается. При этом необходимо предоставить документы, подтверждающие передачу денег по договору и приобретение жилья. В последнем случае потребуется снять копии, которые останутся у инспектора.

Документы для налогового вычета:

подтверждение права собственности на жилье - свидетельство, полученное из Единого Государственного Кадастра;
договор с застройщиком или иной организацией, подтверждающий приобретение жилья, прав на жилье в доме, возводимом данным застройщиком или девелопером. Если здание на момент заключения договора не сдано в эксплуатацию, нет подписанного акта, подтверждающего передачу квартиры покупателю, то заявление на возврат НДФЛ принято не будет;
все документы, подтверждающие оплату, в том числе: платежные поручения, квитанции, расписки и прочее. Если платежных документов будет меньше, чем сумма, прописанная в договоре, то и возвращаться будет только подтвержденная сумма. Если часть оплачивали третьи лица, то необходимо наличие простой доверенности, подтверждающей полномочия плательщика. В противном случае эта сумма не будет
принята к рассмотрению. Причем доверенность должна быть выдана ранее, чем выполнен первый платеж;
ипотечный договор. Без этого документа нельзя претендовать на возмещение процентов.

У налогового инспектора есть 3 календарных месяца на то, чтобы рассмотреть заявление и документы для налогового вычета. В случае положительного ответа от заявителя требуется предоставить заявление с обязательным указанием расчетного счета для возврата денег.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: получение процентов

Ипотечные договора рассчитаны на десятилетия. И получить единоразово весь полагающийся вычет не получится. Каждый год в банке, предоставившем кредит, нужно будет получать справку о платежах за год. Обязательное условие: должна быть указана сумма платежей по основному долгу и отдельно по процентам. И обращаться в ФНС нужно ежегодно.

Согласно существующему порядку первоначально возмещается сумма, уплаченная по основному долгу, потом – по процентам. Но в декларации нужно указать и ту, и другую.

Если не хотите ежегодно писать заявление или нет соответствующего расчетного счета, то можно в ФНС получить уведомление. Его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. С того месяца, в котором уведомление получено, НДФЛ высчитываться из зарплаты не будет. Получать уведомление придется ежегодно и только один раз в году.

Если в течение календарного года произошла смена места работы, то за новым уведомлением можно обратиться только в январе следующего года. Недополученные деньги за этот год можно возместить на расчетный счет через ФНС. Если официальная зарплата не позволяет полностью компенсировать полагающийся налоговый вычет по ипотеке в течение одного года, то остаток переносится на последующие периоды.